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Sucesión en la Unión Europea: ¿Cómo gestionar una herencia transfronteriza?

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Desde hace varios años, gracias en particular al espacio Schengen y a la moneda única, se ha vuelto cada vez más sencillo y natural para los europeos instalarse en otro país de la Unión Europea. Ya sea para mudarse al extranjero por trabajo, estudiar o jubilarse allí, muchos europeos están dando el paso. Pero tal situación plantea inevitablemente la cuestión de las sucesiones transfronterizas, cuya liquidación puede resultar compleja incluso si las regulaciones se han simplificado desde 2015.

 

¿Qué es una sucesión europea? ¿Cómo determinar la ley aplicable? ¿Para qué sirve un certificado sucesorio europeo? Todas las respuestas a tus preguntas.

 

Definición de una sucesión europea

Una sucesión es europea cuando involucra a varios países, al menos uno de los cuales es miembro de la UE. Este es particularmente el caso cuando:

  • El fallecido deja bienes en un país distinto al de su nacionalidad o residencia principal
  • El fallecido fallece en el extranjero (en un país que no es su lugar principal de residencia)
  • Los herederos residen en diferentes países.

Las normas están previstas por el reglamento europeo n°650/2012 de 07/04/2012, en vigor para las muertes ocurridas a partir del 17 de agosto de 2015. Este texto simplifica las normas aplicables y crea el certificado sucesorio europeo.

 

Cabe señalar que esta regulación también se aplica a las sucesiones internacionales (que involucran a países fuera de la UE) cuando la sucesión tiene un vínculo con la Unión Europea (por ejemplo, la situación de una propiedad o la nacionalidad del causante).

 

La ley aplicable a una sucesión europea

¿Cómo determinar la ley aplicable?

En principio, la ley aplicable a la sucesión será la del último lugar de residencia habitual del causante. La sucesión de un francés que aproveche su jubilación en Portugal se regirá, por tanto, por la ley portuguesa.

 

No obstante, existen dos excepciones previstas por la normativa europea:

  • Existencia de vínculos manifiestamente más estrechos con un Estado distinto del país de residencia habitual en el momento del fallecimiento. Por ejemplo, si todo el patrimonio del difunto se encuentra en otro país.
  • Elección de otra ley aplicable. De hecho, cada ciudadano puede elegir que su sucesión se rija por la ley de su país de nacionalidad (incluso si este país no es parte de la UE). Para dar a conocer esta elección es imprescindible la redacción de un testamento. En este caso, cualquier cambio de residencia no tendrá impacto en la ley aplicable.

 

Efectos de la ley aplicable: ¿A qué elementos de la sucesión se aplica?

Antes del reglamento europeo de 2012, las herencias no se trataban de forma global sino distinguiendo en particular entre bienes muebles e inmuebles.

Desde 2015, una ley única se aplica a todo el patrimonio independientemente de la ubicación geográfica de los bienes o de su carácter mueble o inmueble (casa, automóvil, bienes financieros, etc.).

 

La ley aplicable regirá en particular los siguientes elementos:

  • Posibilidad o no de desheredar a un familiar
  • Beneficiarios de la herencia
  • Posibilidad o no de reservar parte de la finca para determinadas personas
  • Régimen de las liberalidades y donaciones concedidas durante la convivencia (reintegración o no a la herencia antes de su liquidación)
  • Transferencia de la propiedad de los bienes a los herederos
  • Responsabilidad de los herederos por las deudas del difunto
  • Derechos de los herederos, albaceas y administradores de la herencia
  • Condiciones de venta de bienes
  • Distribución de la herencia entre los herederos

Dependiendo de la ley nacional en cuestión, es posible declarar ante un tribunal su aceptación o su renuncia a una herencia. Esta declaración puede realizarse en su país de residencia (miembro de la UE) incluso si la liquidación de la herencia tiene lugar en otro país europeo.

 

El Certificado Sucesorio Europeo

De qué se trata ?

 

El certificado sucesorio europeo permite a los herederos demostrar ante el país afectado por la sucesión sus derechos sobre la herencia del difunto. Por ejemplo: un francés muere en Italia. El banco italiano puede solicitar dicho documento para autorizar a su esposa que permaneció en Francia a acceder a la cuenta bancaria del difunto, por ejemplo, para pagar el alquiler.

Este certificado también es útil para que los albaceas y administradores de la herencia acrediten que pueden ejercer sus derechos en otro país de la Unión Europea.

 

¿Cómo conseguirlo?

 

El Certificado Sucesorio Europeo debe solicitarse en el país afectado por la sucesión, ante un tribunal u otra autoridad competente (por ejemplo, un notario). En caso de denegación de la entrega, es posible apelar.

En términos concretos, la autoridad emisora ​​conserva el original del certificado y solo envía una copia certificada al solicitante. Esta copia es válida por 6 meses, una extensión es posible si es necesario.

Una vez obtenido, el certificado de herencia es válido en todos los países de la Unión Europea y produce allí los mismos efectos.

 

Bueno saber. El país responsable de la sucesión también puede expedir un documento nacional que acredite la condición de heredero, albacea o administrador de la sucesión. Pero, a diferencia del certificado de herencia, este documento nacional no producirá los mismos efectos según el país de emisión.

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